Рассчитать налог на грузовой автомобиль

Содержание

Транспортный налог на авто в 2021 году. Калькулятор налога на автомобиль

рассчитать налог на автомобильНалог на автомобиль

Транспортный налог на автомобиль рассчитывается по стандартной формуле. Указанное в ПТС авто количество лошадиных сил (л.с. или к кВт) умножается на действующую ставку налога в регионе регистрации транспортного средства. Полученное число умножается на коэффициент, вычисляемый как отношение числа полных месяцев владения автомобилем к числу «12».

Пример. Допустим, Вы владеете транспортным средством Лада Vesta, мощность двигателя составляет 82 лошадиные силы и Вы проживаете в Центральном регионе — Москве. Ставка транспортного налога в 2019 году (указано в таблице ниже) равна 12 рублей. При расчете транспортного налога на автомобиль за 1 год составит: 12 рублей х 82 лошадиные силы = 984 рубля.

Если в ПТС не указаны лошадиные силы автомобиля, то обязательно указывается мощность в кВт. Для этого требуется пересчет киловатт мощности автомобиля в лошадиные силы. Не пугайтесь, пересчет очень простой: 1 кВт = 1,35962 л.с. Полученную сумму транспортного налога на автомобиль округляют до сотых.

Транспортный налог в 2021 году: таблица, ставки, изменения

Транспортный налог в 2021 году: таблица, ставки, изменения

При участии Михаил Пархоменко

Организации и ИП, на которых зарегистрированы транспортные средства, должны платить транспортный налог. При этом во многих случаях для правильного расчета налога недостаточно просто умножить ставку на мощность двигателя. Требуется учитывать дополнительные параметры. Например, дату приобретения или продажи машины, а также ее стоимость. Наша статья поможет разобраться, как правильно рассчитать и заплатить транспортный налог в 2021 году.

Транспортный налог в России — базовая ставка налога на автомобиль по лошадиным силам в 2021 году

Зарегистрированные в России автомобили облагаются ежегодным транспортным налогом (ТН). Зная это, при покупке автомобиля мы не в последнюю очередь смотрим на мощность двигателя, так как от лошадиных сил будет зависеть не только комофрт передвижения, но и размер налога на ТС.

Транспортный налог в 2022 году в России: сумма автомобильного сбора, срок уплаты, льготы

Плотников Виталий Николаевич — автор статьи

Транспортный налог — это налог, который относится к категории региональных налогов (раздел IX НК РФ). Гл. 28 Налогового кодекса регламентирует базовые нормы, касающиеся транспортного налога в 2022 году в России, а именно:

  • кто является плательщиком налога;
  • объекты транспортного налога;
  • порядок определения налоговой базы;
  • определение налогового и отчётных периодов;
  • базовые налоговые ставки;
  • налоговые льготы;
  • порядок исчисления налога;
  • порядок и сроки его уплаты.

Налоговым Кодексом предоставлено право субъектам РФ законодательно регулировать транспортные налоги на территориях соответствующих регионов, определяя ставки, льготы и другие нормы. Обо всём этом мы расскажем далее с учётом последних изменений в законодательстве о транспортном налоге.

За что платят владельцы транспорта: за лошадиные силы, валовую вместимость или статическую тягу двигателя?

В большинстве случаев налоговой базой по транспортному налогу выступает мощность двигателя. Расчет транспортного налога за год в таком случае будет производиться исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и ставки налога, устанавливаемой индивидуально для каждого диапазона мощности.

О ставках транспортного налога, установленных в регионах, рассказываем в этом материале.

Для отдельных видов транспортных средств налоговая база определяется в виде валовой вместимости в регистровых тоннах (например, для водных несамоходных транспортных средств) или статической тяги реактивного двигателя в килограммах силы (для воздушного транспорта). Иногда налоговой базой выступает единица транспортного средства — в отношении не имеющих двигателей видов воздушного и водного транспорта (плавучих кранов, землечерпательных механизмов и др.).

Несмотря на то что налоговая база может измеряться по-разному, расчет суммы транспортного налога за год производится по единой схеме.

ВНИМАНИЕ! Начиная с налога за 2020 год юрлица будут получать от налоговой сообщения с рассчитанной суммой, а подавать в ИФНС декларации по ТН перестанут.

Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог. Эта обязанность сохранится за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены в регионе). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

Что делать, если вы не получили от налоговиков сообщение об исчисленной сумме налога, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Основные изменения в транспортном налоге на 2021 год

Напомним: с 2020 года у организаций появилась новая обязанность. Они должны сообщать в ИФНС об имеющихся льготах по транспортному налогу по специальной форме (утв. приказом ФНС от 25.07.19 № ММВ-7-21/377@; см. « Утверждена форма заявления о льготах для организаций по транспортному и земельному налогам »).

Ранее такого заявления не требовалось — все сведения о льготах отражались непосредственно в налоговой декларации. ФНС пояснила, что подавать заявление нужно только за налоговые периоды, начиная с 2020 года. За предыдущие годы, а также за периоды в течение 2020 года (например, если компания ликвидирована или реорганизована), отдельное заявление о льготах не требуется (письмо от 12.09.19 № БС-4-21/18359@).

ВНИМАНИЕ

Срок подачи заявления о льготах не установлен. Но, очевидно, что сделать это лучше до даты уплаты налога или первого авансового платежа по нему. Поэтому если у организации имеется льгота по уплате налога (авансовых платежей) за 2021 год, то желательно не затягивать с направлением заявления. Хотя, заметим, что ФНС не возражает против более поздней подачи заявления (в 2022 году), то есть уже после уплаты налога и получения от ИФНС сообщения об исчисленной (без льготы) сумме налога (письмо ФНС от 03.12.19 № БС-4-21/24690@; см. «В ФНС рассказали, как организациям применять льготы по транспортному и земельному налогам с 2020 года»).

Подать заявление о льготе в 2020 году через интернет Подать бесплатно

Сдавать в 2021 году декларацию по транспортному налогу за 2020 год не нужно. Она отменена Федеральным законом от 15.04.19 № 63-ФЗ (см. « Поправки в НК РФ по «имущественным» налогам: отмена деклараций по транспортному и земельному налогам, новые правила по льготам для физлиц »). Именно с этим связано введение отдельного заявления о льготах.

Еще одно изменение затронет владельцев дорогостоящих автомобилей. При расчете налога за 2021 год они должны учитывать новый перечень машин, по которым применяются повышающие коэффициенты (см. «Опубликован перечень дорогих автомобилей для расчета транспортного налога за 2021 год»).

ВАЖНО

Организации самостоятельно рассчитывают авансовые платежи и налог по итогам года и вносят их в бюджет в установленные сроки. С 2021 года налоговики также определяют сумму налога (на основании имеющихся у них сведений) и рассылают организациям сообщения по форме, утвержденной приказом ФНС от 05.07.19 № ММВ-7-21/337@ . Сообщение присылают не позднее 6 месяцев после даты уплаты налога. Если налогоплательщик считает, что инспекторы рассчитали налог неверно, он может выразить свое несогласие. В этом случае нужно направить в ИФНС пояснения и подтверждающие документы.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2021 году для физических лиц

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
29 Архангельская область 56 Оренбургская область

Все о льготах на ТН

Что такое налоговая база

Как узнать задолженность

Транспортный налог для юридических лиц

Налог на мотоцикл, квадроцикл и снегоход

Транспортный налог на электромобиль

Повышенный налог на второе авто?

Налог на грузовые автомобили

Какие машины не облагаются налогом

Где самый низкий налог в России

Кто освобождается от уплаты налога

Как узнать сумму налога

Налогоплательщики могут узнать свои налоги на транспортные средства, ознакомившись с таблицей налоговых ставок, которые утверждены в конкретном регионе законом субъекта РФ. Посмотреть транспортный налог на свой автомобиль можно и другим способом, например, проверить налог по номеру машины через интернет. Проверка налога по номеру автомобиля онлайн доступна на сайте Автокод. Также можно рассчитать налог на сайте ФНС.

Расчет транспортного налога

Порядок исчисления транспортного налога регламентируется ч. 1 ст. 362 НК РФ. Юрлица исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. У физлиц нет необходимости самим производить расчет налога на автомобиль по лошадиным силам. Для них транспортный налог начисляется налоговыми органами по сведениям, которые поступают из подразделений ГИБДД.

Если у налогоплательщика всё-таки возникает потребность посчитать налог на машину самостоятельно, то это он сможет сделать онлайн или ознакомившись с налоговыми ставками, утверждёнными региональным законом.

Онлайн-расчет стоимости транспортного налога возможен:

  • на главной странице сайта Автокод (для этого нужно указать госномер, VIN или номер кузова, последний вариант годится для «японок»);
  • через онлайн-сервис ФНС (следует ввести регион, налоговый период, кол-во месяцев владения машиной, вид ТС, мощность двигателя и наличие права на льготы);

Пример расчёта транспортного налога. Пенсионер из Самарской области владеет легковым автомобилем LADA Granta 2015 года выпуска с мощностью двигателя 87 л.с., купленной 10 июля 2020 года за 205 тыс руб. При исчислении налога в расчёт принимается количество месяцев владения автомобилем в налоговом периоде, в данном случае оно равно 6 мес (если авто куплено до 15-го числа месяца, то он принимается за полный месяц, если после 15-го числа, то он не учитывается). Налоговая ставка для легковушек с такой мощностью двигателя составляет 16 руб., скидка по налогу для пенсионеров – 50%, повышающий коэффициент отсутствует. Сумма налога = 16 * 6 мес / 12 мес * 100 л.с.* 50% = 400 руб.

Внутригодовые платежи: как определить сумму

Упоминание в региональных НПА о необходимости внесения авансовых платежей по транспортному налогу потребует:

  • исчисления их суммы;
  • своевременной отправки в бюджет (в установленные региональными НПА сроки);
  • уменьшение по итогам года суммы налога на уплаченные авансы.

Авансовые платежи исчисляются следующим образом:

Как рассчитать авансы и налог за автомобиль за год, расскажем на примере.

С помощью практических примеров из материалов нашего сайта можно быстро освоить приемы налоговых и иных вычислений:

  • «Расчет НДС при импорте товаров — пример»;
  • «Начисление больничного листа — пример»;
  • «Расчет количества дней отпуска — пример».

Классификация транспорта

Автомобильный транспорт классифицируют по таким параметрам:

  • назначение;
  • тип и объем двигателя;
  • вид кузова авто;
  • его проходимость.

В зависимости от параметров авто, они делятся на 5 групп:

  1. «А» – мототранспорт;
  2. «B» – ТС весом до 3,5 тонн и вместимостью не больше 8 мест пассажиров;
  3. «С» – автотранспорт, вес которого превышает 3,5 тонны;
  4. «D» – авто, с количеством мест для пассажиров более 8;
  5. «Е» – прицепы.

Каждая группа автотранспорта имеет свою тарифную ставку для налогообложения. Весь автотранспорт, масса которого свыше 3,5 тонн попадает под уплату сбора для грузовых авто.

Внимание! Вся тяжелая техника, применяемая для перевозки и перемещения грузов, также попадает под транспортный сбор для грузового автотранспорта. Не важно тягач это, бортовой грузовик, пикап или автокран КАМАЗ.

Иногда у владельца автомашины может возникнуть непонимание, почему его транспорт относится к категории «B», а налог рассчитан как на грузовик. Это объясняется тем, что автомобиль может относиться к категории грузовых, в соответствии с Положением о ПТС и шасси ТС, хотя иметь характеристики, соответствующие категории «B».

Рассчитать транспортный налог правильно в 2021 году

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

Грузовая машина и легковой автомобиль: считаем авансы и итоговую сумму налога

Разобраться с расчетом внутригодовых платежей (авансов) и определением суммы налога после завершения года нам поможет пример.

На балансе ООО «Зеленая поляна» числятся две машины. Компания перечисляет поквартальные авансы и с их учетом определяет окончательную сумму налога. Данные для расчета (согласно региональному НПА) и исчисленные суммы авансов представлены в таблице:

Как облагается транспортным налогом фургон

Чтобы рассчитать налог на такое ТС, нужно верно определить его тип, опираясь на данные ПТС (строка 3). Если там прописано «грузовой фургон», значит, применяется ставка для грузовиков.

У отечественных марок машин тип ТС также может быть «зашифрован» в цифровом обозначении модели (строка 2 ПТС). Согласно распоряжению Минтранса России от 14.03.2008 N АМ-23-р (ред. от 20.09.2018) «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» (Приложение №3. Классификация и система обозначения автомобильных транспортных средств) второй цифра обозначает:

Если налогоплательщик не согласен с мнением налогового органа, он может обратиться в суд. В спорных случаях, когда из документов на автомобиль непонятно, легковой он или грузовой, суд, руководствуясь п.7 ст.3 НК, зачастую решает вопрос в пользу налогоплательщика.

Транспортный налог на роскошь автомобиль в 2021 году

Формула расчета транспортного налога на автомобиль, стоимость которого превышает 3 млн. руб. и владение автомобилем составляет более 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)

Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 млн. руб. и при владении ее менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)

транспортный налог на роскошь 2018

Расчет повышающего коэффициент транспортного налога (ст.362 НК РФ)

Повышающий коэффициент согласно статье 362 НК РФ, глава 28:

  • 1,1 — для легковых автомобилей стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 — для легковых авто стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
  • 1,5 — для легковых машин стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
  • 2 — для легковых авто стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых машин стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — для легковых авто стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Льготы по дорожному налогу для владельцев грузовиков

Согласно Налогового кодекса РФ региональные власти вправе самостоятельно определять круг лиц и условия, при которых они полностью или частично освобождаются от уплаты дорожного сбора. В большинстве регионов при определенных условиях на полную отмену уплаты налога могут рассчитывать:

  • ветераны ВОВ и участники боевых действий;
  • герои СССР;
  • жены (мужья) погибших при исполнении сотрудников органов специальных служб.

Частичная отменять уплату можно таким категориям граждан:

  1. пенсионеры (при определенных условиях и по решению местных властей);
  2. герои Труда;
  3. ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также других техногенных катастроф.
  4. Помимо региональных льготных категорий, владельцы грузового автотранспорта, которые являются участниками системы «Платон» также имеет льготы при уплате дорожного сбора. Суть льготы в том, что в зависимости от размера уплаченных платежей по системе «Платон», владельцы ТС освобождаются от налогового обязательства либо в полном объеме, либо в той части, которая соответствует размеру уплаченных взносов по «Платону».

Для того, чтобы воспользоваться такой льготой, необходимо сформировать заявку одним из способов:

  • Личное обращение в ФНС.
  • Отправка заявки с помощью почты России.
  • Заявка на сайте налоговой в личном кабинете плательщика.

Льготы по транспортному налогу

Так же как и ставки, льготы определяются на уровне субъектов РФ. В статье 361.1 НК РФ ., которая называется «Налоговые льготы», установлен лишь общий порядок их использования. В частности, в ней сказано, что для применения льготы налогопательщику нужно подать в ИФНС заявление. Однако, если заявление о льготе не подано, налоговики должны применить ее самостоятельно на основании имеющихся у них данных.

ВАЖНО

ИП платят транспортный налог как обычные физлица. Это значит, что они должны перечислить транспортный налог на основании уведомления об уплате, полученного из налоговой инспекции. В него включат налог не более чем за три года, предшествующих году, когда отправлено уведомление. Сведения для расчета налоговики получают из органов, которые регистрируют транспортные средства. Если за период владения транспортом ИП не получил уведомление об уплате налога, необходимо сообщить в инспекцию об объекте обложения.

Налоговый кодекс содержит перечень транспортных средств, в отношении которых вообще не надо платить налог. Речь идет не о льготе, а об исключении ТС из объекта налогообложения (п. 2 ст. 358 НК РФ) . А значит, что такому транспорту подавать заявление о льготе не нужно — освобождение от уплаты налога действует автоматически.

Так, на всей территории РФ можно не платить налог, если транспортное средство находится в розыске, либо розыск прекращен. Налог не нужно перечислять с месяца начала розыска. При этом факт угона (кражи) подтверждается документом, выданным органом полиции (ГИБДД), либо сведениями, которые ИФНС получает в порядке межведомственного информационного обмена (ст. 85 НК РФ). Также см.: « В каком случае угнанные транспортные средства не облагаются налогом ».

Также не облагаются налогом тракторы, самоходные комбайны всех марок и специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания). Освобождение действует, если ТС зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используются при сельхозработах.

Кроме этого, под налог не попадают промысловые морские и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов. Организациям и ИП, которые осуществляют пассажирские и (или) грузовые перевозки, не надо платить налог за пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в их собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления).

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Егор Новиков
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий